Il existe plusieurs façons de faire un don planifié :
- Legs testamentaire: sous forme d’un montant, de biens mobiliers ou immobiliers, d’un pourcentage de votre succession, ou d’un legs résiduaire
- Titres boursiers: un don qui comporte des avantages fiscaux appréciables
- Assurance-vie: un excellent moyen de faire un don substantiel
- Autre: Fiducie, REER, FERR, biens meubles et immeubles, œuvres d’art, etc.
Tous ces moyens donnent droit à un reçu officiel qui peut être utilisé lors de la déclaration des revenus de la succession. Le don testamentaire donne droit à des crédits d’impôt non remboursables qui correspondent à près de 50 % de la valeur du don. Le liquidateur peut utiliser le reçu obtenu pour ce don jusqu’à concurrence de 100 % du revenu net de l’année du décès et de l’année précédente s’il y a un excédent.